我們公司有一張進項專票，但是沒有銷項，（我們客戶不需要發票）這張票我可以用來做抵扣嗎？ 如果要做，是怎么做呢？ 因為客戶是個體，他轉賬對私，不會對工…

實操學堂 追問

2022-04-14 14:13

這個怎么做呢？

小云老師 解答

2022-04-14 14:17

確認收入分錄：借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費——應交增值稅(銷項稅)。
銷售結轉成本分錄：借：主營業務成本，貸：庫存商品

購入商品借庫存商品 應交稅費——應交增值稅(進項稅 貸銀行存款

實操學堂 追問

2022-04-14 15:06

也就是說銷項還要另外做增值稅對嗎？  比如進項10w，稅點13％，銷項11w，我還要交1W的增值稅及附加稅對嗎？

小云老師 解答

2022-04-14 15:14

是的，你的理解是正確的

實操學堂 追問

2022-04-14 15:39

如果是這樣，那直接做成本不是更好

小云老師 解答

2022-04-14 15:50

你不做進項也一樣要交銷項啊