社保退收保費，如何做賬，

じ☆ve樂 追問

2022-04-14 13:01

沒有退回賬戶中

東老師 解答

2022-04-14 13:02

那是退回到哪里了？

じ☆ve樂 追問

2022-04-14 13:02

在當期的繳費中減掉了

じ☆ve樂 追問

2022-04-14 13:05

單位繳費2077.06，個人繳費1038.52，實際一共繳費1789.18，把退回的1326.4直接減掉了

東老師 解答

2022-04-14 13:06

那你把之前計提的社保沖銷一部分

じ☆ve樂 追問

2022-04-14 13:06

如何做分錄

じ☆ve樂 追問

2022-04-14 13:06

計提跟繳納的分錄

東老師 解答

2022-04-14 13:07

你之前沒計提過嗎？

じ☆ve樂 追問

2022-04-14 13:13

之前這樣做的對嗎？

じ☆ve樂 追問

2022-04-14 13:13

有余額，怎么做平

東老師 解答

2022-04-14 13:16

繳納社保公積金和計提發放工資如何做會計分錄?

  一、計提五險、公積金(公司部分)、工資

  借：管理費用/生產成本/銷售費用-人工成本

  貸：應付職工薪酬-養老險-醫療險-失業險-生育險-工傷險、住房公積金、工資

  二、發放工資

  借：應付職工薪酬-工資(應發總額)

  貸：其他應付款-養老險(個人)

  其他應付款-醫療險(個人)

  其他應付款-失業險(個人)

  其他應付款-公積金(個人)

  應交稅費-個稅

  銀行存款/現金(實發工資)

  三、交社保、公積金

  借：應付職工薪酬-養老險(企業部分)-醫療險(企業部分)-失業險(企業部分)-生育險(企業部分)-工傷險(企業部分)、公積金(企業部分)

  其他應付款- 養老險(個人)-醫療險(個人)-失業險(個人)、公積金(個人)

  貸：銀行存款

  四、交個稅

  借：應交稅費-個稅

  貸：銀行存款

じ☆ve樂 追問

2022-04-14 13:19

那根據我說的這個怎么做分錄

東老師 解答

2022-04-14 13:20

你說的這個退回就是把你計提的時候需要看清楚退回的具體是是哪個金額，把計提的沖銷了。