收到企業所得稅退稅怎么做分錄？

Reborn 追問

2022-04-14 11:29

都是正數對吧？借：銀行存款3000             貸：應交稅費-企業所得稅3000   或  貸營業外收入3000     這樣對嗎？

文文老師 解答

2022-04-14 11:31

是的是的，都是正數。

Reborn 追問

2022-04-14 11:43

這個怎么結轉損益？

文文老師 解答

2022-04-14 11:47

月末結轉損益時，自動結轉

Reborn 追問

2022-04-14 11:52

結轉損益之后只有這些，沒有企業所得稅的那一項？

Reborn 追問

2022-04-14 11:55

正常結轉損益應該是什么樣的？

文文老師 解答

2022-04-14 13:49

借：所得稅費用
貸：本年利潤

Reborn 追問

2022-04-14 14:00

這項沒有自動結轉損益，需要自己手動結轉損益嗎？

文文老師 解答

2022-04-14 14:03

過賬后，再自動結轉，就有了

Reborn 追問

2022-04-14 14:35

過賬是什么意思？

文文老師 解答

2022-04-14 14:37

一般流程：   記賬-審核-過賬 

Reborn 追問

2022-04-14 14:45

怎么過賬？審核之后結轉損益？

文文老師 解答

2022-04-14 14:50

平時結轉損益時，不需要過賬？

Reborn 追問

2022-04-14 14:50

平時都是直接寫憑證-審核-結轉損益-結賬

文文老師 解答

2022-04-14 14:55

那再審核后，再結轉損益

Reborn 追問

2022-04-14 15:16

再審核后，結轉損益。還是沒有這一項，這是什么原因？

文文老師 解答

2022-04-14 15:24

可能是結轉損益設置中，沒有將所得稅費用加進去

Reborn 追問

2022-04-14 16:40

結轉損益里面不包括所得稅，需要手動填寫。不結轉損益所得稅有影響嗎？

文文老師 解答

2022-04-14 16:48

所得稅費用是損益類科目，需要結轉

Reborn 追問

2022-04-14 16:55

自己手動結轉所得稅，有影響嗎？

文文老師 解答

2022-04-14 17:02

自己手動結轉所得稅，沒有影響