發放工資的分錄中，個人承擔的社保費、公積金可以不用其他應付（收）款，而用應付職工薪酬核算嗎？

小鳳妹兒 追問

2022-04-14 11:19

麻煩您幫忙看看這個分錄，就是把個人承擔的社保費、公積金放入應付職工薪酬科目的呢。

郭老師 解答

2022-04-14 11:22

可以的，可以這么做的。

小鳳妹兒 追問

2022-04-14 11:39

麻煩您幫忙看看這樣對嗎？因為個人承擔三險，分錄把三險都放入了醫療生育保險。

郭老師 解答

2022-04-14 11:41

你好，可以這么做的，可以的，你想做到應交稅費里面可以的，正規的是做到其他應收款或者是其他應付款。

小鳳妹兒 追問

2022-04-14 12:19

老師，做到應交稅費里面可以的？您指的是應付職工薪酬對嗎？

郭老師 解答

2022-04-14 12:21

你好，應交稅費里面核算的是個稅的。

郭老師 解答

2022-04-14 12:22

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

郭老師 解答

2022-04-14 12:22

可是你上面的分錄也可以這么做的，可以的，你想做的話可以這么做。