老師，公司是一般納稅人，我月底把銷項和進項進行賬處理，借：應交增值稅一銷項銳10，貸應交增值稅未交增值稅10；借：應交增值稅一未交增值稅6，貸應交增值稅一進項稅6。之前的會計說我做的未交增值稅明細表不能反映全年交了多少稅，還有多少稅未稅。她之前處理的是借：應交增值稅一銷項稅10，貸：應交增值稅一進項稅6，應交增值稅一未交增值稅4。我覺得她與我做的不是一回事嗎？

心靜 追問

2022-04-13 20:59

我們都是省略了應交增值稅一轉出未交增值稅這個科目，直接記入應交增值稅一未交增值稅對吧！我做的未交增值稅明細表借方反映是已交了的稅或進項留抵額對嗎？貸方反映的是未交的稅對嗎？

郭老師 解答

2022-04-13 21:00

你好，借方是留底的，貸方是應該繳納未繳納的。

心靜 追問

2022-04-13 21:11

老師，你說的是未交增值稅余額的借貸方反映的情況是吧！之前的會計說她那樣處理在這個科目，在全年明細表上借，貸，余三欄中就能馬上看到全年繳納多少增值稅。他說我的那樣處理全年明細表里還要每月加才能算出全年繳納多少增值稅，是真的嗎？

郭老師 解答

2022-04-13 21:13

是的
你寫的繳納的分錄
借應交稅費，未交增值稅貸銀行存款也可以反映出來的。

心靜 追問

2022-04-13 21:26

老師，這么說之前會計那樣處理更好對嗎？在這個未交增值稅全年明細表上本年累計中直接就能看到借，貸，余三欄的數據反映情況對嗎？

郭老師 解答

2022-04-13 21:30

哎，你好兩個都是正確的，都對他的結果是一樣的。

心靜 追問

2022-04-13 21:38

好的，謝謝啦

郭老師 解答

2022-04-13 21:40

不用客氣，工作愉快。