你好老師，開具增值稅普票的免稅收入應該在次月做會計分錄：借：應交稅金-未交增值稅 貸：營業外收入（2級科目免稅收入嗎）

舒適的自行車 追問

2022-04-13 20:07

是的老師，小規模

鄒老師 解答

2022-04-13 20:10

你好，那應當這樣做分錄
實現收入的時候，借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
減免增值稅的時候，借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業外收入—增值稅減免     

舒適的自行車 追問

2022-04-13 20:20

謝謝老師

鄒老師 解答

2022-04-13 20:20

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

舒適的自行車 追問

2022-04-13 20:21

減免分錄是在交稅的月份做嗎還是在實現收入的時候做？

鄒老師 解答

2022-04-13 20:23

你好，是確定不需要繳納增值稅的月份做