以前年度虧損，2021年利潤總額為正數，需要在年末計算應交所得稅嗎?

如意的星月 追問

2022-04-13 16:38

老師，那這個所得稅是需要先交后退嗎?還是計算了不用交?具體分錄怎樣填寫呢?

樸老師 解答

2022-04-13 16:44

對的
是先交后退的

如意的星月 追問

2022-04-13 16:52

上報季度利潤表上所得稅一欄有金額，但是企業所得稅季度申報表上彌補了以前年度虧損，應納稅所得額就為0了，申報稅額為0，怎么繳

樸老師 解答

2022-04-13 17:02

是零那就是零申報了

如意的星月 追問

2022-04-13 17:04

那不需要修改報表嗎?

如意的星月 追問

2022-04-13 17:05

利潤表上有所得稅，企業所得稅那張表上所得稅金額為0，需要調整表嗎?

樸老師 解答

2022-04-13 17:13

同學你好
正確就不用改的