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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-04-13 15:15

你好
借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業外收入—增值稅減免     

淺水菇涼檸檬淚 追問

2022-04-13 15:42

老師我不會算，怎么算？銷售額618199應交增值稅多少，減免多少？

鄒老師 解答

2022-04-13 15:51

你好
借：應收賬款等科目  618199  ， 貸：主營業務收入 618199/1.03 ，應交稅費—應交增值稅 618199/1.03*3%
借：應交稅費—應交增值稅  618199/1.03*3%  ， 貸：營業外收入—增值稅減免    618199/1.03*3%

淺水菇涼檸檬淚 追問

2022-04-13 15:55

不是超過45萬嗎？2022年1季度收入618199

鄒老師 解答

2022-04-13 16:00

你好，是超過了45萬。
你當時是按1%開具的發票嗎 
這個月收入618199（因為你是現在提問，我就默認為4月份了）

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新成立的小規模納稅人商業公司、租賃裝修安裝等會計分錄用管理費用-開辦費嗎
2023-05-15 16:02:42
你好； 借銀行存款或者應收賬款貸主營業務收入； 應交稅費-應交增值稅； 季末不超過 標準30萬普票； 借???應交稅費-應交增值稅；貸營業外收入? ?
2023-03-01 16:57:39
小規模開普票的分錄是借銀行存款貸主營業務收入貸，應交稅費應交增值稅。
2020-05-19 11:19:28
你好 1、小規模納稅人，計提增值稅分錄 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 2、小規模納稅人，計提附加稅分錄 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—附加稅
2022-03-28 09:39:15
借銀行存款貸，主營業務收入應交稅費應交增值稅。
2022-01-11 15:06:03
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