企業所得稅匯算清繳時候納稅調整項目明細表調增時填寫的房租金額（沒有發票）為是今年實際支付金額還是 攤銷出來的金額？

123 追問

2022-04-13 14:24

是本年累計貸方余額嘛？

bamboo老師 解答

2022-04-13 14:24

請問您攤銷時候分錄怎么寫的

123 追問

2022-04-13 14:27

借 管理費用 貸 長期待攤費用 辦公房租

bamboo老師 解答

2022-04-13 14:28

那可以看長期待攤費用 辦公房租貸方發生額

123 追問

2022-04-13 14:29

本期發生？

bamboo老師 解答

2022-04-13 14:29

年度的話 就是1-12月的貸方累計啊

123 追問

2022-04-13 14:36

是1到12月的本年累計的貸方還是本期發生貸方？還是兩個數是一樣的？

bamboo老師 解答

2022-04-13 14:36

是1到12月的本年累計的貸方

123 追問

2022-04-13 14:40

好的 謝謝 我想問一下 正常納稅調增項目明細表里填寫的金額不應該是今年實際花費但是沒有發票的錢嗎？ 只有房租 物業費 取暖費這些是看攤銷 企業正常日常開銷沒有發票就是直接調增 我這么理解的對嗎？

bamboo老師 解答

2022-04-13 14:42

是的 就是當年涉及到損益科目的要調整
長期待攤費用是資產類科目 所以不能全部調