老師您好！請問我們是小企業會計準則，21年12月用了以前年度損益調整科目，導致資產負債表上的未分配利潤數與利潤表上的凈利潤數不一致，今年22年1月份也用了以前年度損益調整科目，又導致今年的資產負債表上的未分配利潤數與利潤表上的凈利潤數不一致，現在還沒有去稅務局更改數據，老師請問我是不是應該在匯算清繳之前去改數據？要不然年報表上的數據又是錯的？

春花秋實 追問

2022-04-13 11:30

老師您說的意思就是，我需要先調整21年的財務報表，然后再做匯算清繳？

辜老師 解答

2022-04-13 11:34

是的，要先調整報表，按調整之后的數據進行匯算清繳

春花秋實 追問

2022-04-13 14:12

老師您好！用了以前年度損益調整科目后，是不是只影響資產負債表的期初數據？不影響利潤表中的數據？

辜老師 解答

2022-04-13 14:33

你22年用以前年度損益調整調整21年的損益，就影響21年利潤表的數據的

春花秋實 追問

2022-04-13 14:40

老師您好！21年調整了只影響21年的資產負債表上的未分配利潤數，22年調整了既影響了21年資產負債表上的未分配利潤數，也影響了21年的利潤表上的凈利潤數？

辜老師 解答

2022-04-13 15:15

21年調整的損益，影響21年的資產負債表上的未分配利潤數，還影響前面年度的利潤表數據
22年調整了既影響了21年資產負債表上的未分配利潤數，也影響了21年的利潤表上的凈利潤數

春花秋實 追問

2022-04-13 15:34

老師那我這還要更改好幾年的報表數呀？

春花秋實 追問

2022-04-13 15:51

老師您好！21年調整的損益，需要更改21年12月份的資產負債表上的“未分配利潤”數，還需要更改20年度12月份的利潤表上的“所得稅費用”和“凈利潤數”？22年調整了既影響了21年資產負債表上的未分配利潤數，也影響了21年的利潤表上的凈利潤數，所以需要更改21年12月份的資產負債表上的“未分配利潤”數，還需要更改21年度12月份的利潤表上的“所得稅費用”和“凈利潤數”？也就是本年調整只影響本年度資產負債表上的未分配利潤數，不影響本年度的利潤表上的數，但是卻影響到了前一年的利潤表上的數？

辜老師 解答

2022-04-13 16:18

是的，你的理解是對的