企業所得稅匯算清繳前清理庫存 過期藥品 怎么做 填到哪個表 請專業老師回答

文文老師 解答

2022-04-13 11:25

過期藥品，報廢處理，計營業外支出

文文老師 解答

2022-04-13 11:26

匯算時填A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表

文文老師 解答

2022-04-13 11:28

第5行 三、存貨損失
第6行 其中：存貨報廢、損毀、變質等

文文老師 解答

2022-04-13 11:29

資產損失賬載金額，填過期藥賬面價值

文文老師 解答

2022-04-13 11:29

資產處置收入，填零

文文老師 解答

2022-04-13 11:29

賠償收入，若無，填零

文文老師 解答

2022-04-13 11:29

資產計稅基礎填過期藥賬面價值

文文老師 解答

2022-04-13 11:30

資產損失的稅收金額 填過期藥賬面價值-賠償收入-資產處置收入

文文老師 解答

2022-04-13 11:30

納稅調整金額 ，若無賠償，填寫零 

文文老師 解答

2022-04-13 11:31

同時在納稅調整項目明細表，也要同步填數

文文老師 解答

2022-04-13 11:32

第34行 資產損失 根據A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表 填寫

文文老師 解答

2022-04-13 11:33

另外，一般企業成本支出明細表，若是小微企業，可不填該表

文文老師 解答

2022-04-13 11:34

若選擇了該表，則在營業外支出 其他欄填列

文文老師 解答

2022-04-13 11:34

需要填寫的，藥品過期損失 就只有這幾張表填

愛笑的小伙 追問

2022-04-13 11:47

好的 謝謝 需要哪些資料怎么取得

文文老師 解答

2022-04-13 13:25

過期藥品報廢明細。以及內部報廢審批。

文文老師 解答

2022-04-13 13:26

藥品過期，應該有特殊的報廢處理方式吧，這些都留存著。

愛笑的小伙 追問

2022-04-13 16:49

除了這些還有哪些需要備案

文文老師 解答

2022-04-13 16:54

只有這些就可以了，主要就是證明確實是過期了，也做了報廢處理。符合內部流程。

愛笑的小伙 追問

2022-04-13 22:05

謝謝老師辛苦

愛笑的小伙 追問

2022-04-13 22:06

這些備案要放到哪里？不需要做賬吧

愛笑的小伙 追問

2022-04-13 22:24

老師今年清庫存 是不是明年匯算清繳報表？然后賬做到今年

文文老師 解答

2022-04-14 08:38

這些備案自己留存，不要做賬。

文文老師 解答

2022-04-14 08:39

今年清庫存，賬做到今年。

文文老師 解答

2022-04-14 08:39

屬于 明年在做2022年度匯算清繳報表

文文老師 解答

2022-04-14 08:46

若對回復滿意，請五星好評！

文文老師 解答

2022-04-14 08:46

若對回復滿意，請五星好評！

文文老師 解答

2022-04-14 08:47

若對回復滿意，請五星好評！

文文老師 解答

2022-04-14 08:47

若對回復滿意，請五星好評！

文文老師 解答

2022-04-14 08:47

若對回復滿意，請五星好評！