老師您好，一般納稅人酒店，籌建期收到個體戶開的牛羊肉專票，可以抵扣的進項稅是1555.34*0.09=139.98 ? 員工餐使用了1000牛羊肉，請問具體分錄怎么寫？

Dawn. 追問

2022-04-12 20:34

老師，員工餐使用了1000牛羊肉，這1000是含票面3%稅額的，請問對應管理費用－福利費怎么計算?

文老師 解答

2022-04-12 20:41

您這專票的只能抵扣3%的，不可以按9%計算抵扣的

Dawn. 追問

2022-04-12 20:47

老師，這個是農產品專票為什么不是按9％抵扣?

文老師 解答

2022-04-12 20:55

收到的專票的，就按專票上的稅率抵扣，收到的是免稅農產品普票的可以計算抵扣

Dawn. 追問

2022-04-12 21:10

老師，免稅農產品普票如果是個體戶批發的農產品，也能按9%計算抵扣嗎？

文老師 解答

2022-04-12 21:27

同學您好，不是自產自銷的，他們不可以開免稅的

Dawn. 追問

2022-04-12 21:35

老師，請再看下我發的3%專票圖片，您不覺得它是按9%計算抵扣的農產品銷售發票嗎？

文老師 解答

2022-04-12 21:48

是增值稅專用發票的，就按發票抵扣的