小規模納稅人季報，第一季度報稅，做賬的話，3月份要計提嘛？還是4月直接扣款做賬

簡單的摩托 追問

2022-04-12 15:33

要扣款的稅，印花稅，垃圾處理費等要扣錢的這些

郭老師 解答

2022-04-12 15:38

你好，垃圾處理費的借管理費用，貸銀行存款。
納稅的可以計提借稅金及附加，貸應交稅費、印花稅，
借應交稅費，貸銀行存款。

簡單的摩托 追問

2022-04-12 15:40

小規模納稅人需不需要計提呀？還是直接4月繳納的時候做 應交稅費- 貸銀行存款

郭老師 解答

2022-04-12 15:43

你好，小規模的增值稅不需要的。

郭老師 解答

2022-04-12 15:43

印花稅寫了計提的分錄，
垃圾處理費，借管理費用貸銀行存款，這個不需要計提

簡單的摩托 追問

2022-04-12 15:45

那計提是不是在3月份計提呀？

簡單的摩托 追問

2022-04-12 15:46

我看之前會計做的賬是這樣的，他這個是不是把垃圾費計提到其他專項收入幾年了？

郭老師 解答

2022-04-12 15:48

是的
可以給他修改一下的。

簡單的摩托 追問

2022-04-12 15:51

那就是3月份計提印花稅
借 稅金及附加-印花稅  貸 應交稅費-印花稅
然后4月份繳納印花稅和垃圾稅就是
借 應交稅費-印花稅
    管理費用-垃圾費
    貸銀行存款
老師幫我看一下是不是這樣寫的

簡單的摩托 追問

2022-04-12 15:52

她的那個賬我不會修改啊，我是把垃圾費重新計入管理費用還是接著她的那個計入其他專項收入里面呀？

郭老師 解答

2022-04-12 15:54

你好，對的是的，是這么做的。

郭老師 解答

2022-04-12 15:53

可以接著之前的來做的。

簡單的摩托 追問

2022-04-12 15:55

好的老師！您真好，解答的很明白

郭老師 解答

2022-04-12 15:57

不用客氣，工作愉快。