請問這道題會計分錄怎么寫

文文老師 解答

2022-04-12 12:29

收款200000元

借：預收賬款 200000
貸：銀行存款 200000

文文老師 解答

2022-04-12 12:30

1人退團，扣除手續費=6000*10%=600元

文文老師 解答

2022-04-12 12:30

其余以現金返還6000-600=5400元

文文老師 解答

2022-04-12 12:30

借：預收賬款 5400
貸：現金 5400

文文老師 解答

2022-04-12 12:31

按已經提供勞務占提供勞務總量比例確認收入，但題目沒有給出比例，也沒有提供已提供勞務成本。

文文老師 解答

2022-04-12 12:32

故按天數占比來確認比例 3月31日 旅游天數4天，4/10=10%

文文老師 解答

2022-04-12 12:33

應確認含稅收入額=234000*40%=93600元

文文老師 解答

2022-04-12 12:33

應確認服務成本=160000*40%=64000元

文文老師 解答

2022-04-12 12:34

按差額確認增值稅=（93600-64000）/1.06*6%=1675.47元

文文老師 解答

2022-04-12 12:36

借：預收賬款 93600
貸：主營業務收入 91924.53
貸：應交稅費-應交增值稅 1675.47

文文老師 解答

2022-04-12 12:36

借：主營業務成本 64000
貸：應付賬款 64000

文文老師 解答

2022-04-12 12:37

其中主營業務收入不含稅金額=93600-1675.47=91924.53元。倒擠

文文老師 解答

2022-04-12 12:40

4月份收到普票
借：預付賬款  140400
貸：主營業務收入 139030.19
貸：應交稅費-應交增值稅 1369.81

文文老師 解答

2022-04-12 12:41

其中增值稅的計算如下：

文文老師 解答

2022-04-12 12:42

（整體收入-可扣除部分）/1.06*0.06-已確認增值稅==(234000-180200)/1.06*0.06-1675.47=1369.81元

文文老師 解答

2022-04-12 12:43

結轉成本
借：主營業務成本 116200
貸：應付賬款 116200

文文老師 解答

2022-04-12 12:44

主營業務成本金額=180200-64000=116200元

文文老師 解答

2022-04-12 12:45

轉賬支付
借：應付賬款 180200
貸：銀行存款 180200

文文老師 解答

2022-04-12 12:45

以上，為全部解析過程。

文文老師 解答

2022-04-12 12:46

若有疑問，請及時提出。

文文老師 解答

2022-04-12 12:45

若有疑問，請及時提出。

文文老師 解答

2022-04-12 12:46

若有疑問，請及時提出。

文文老師 解答

2022-04-12 12:46

若有疑問，請及時提出。

文文老師 解答

2022-04-12 12:46

若有疑問，請及時提出。

. 追問

2022-04-12 13:32

好的，謝謝老師

文文老師 解答

2022-04-12 14:14

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-04-12 14:14

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-04-12 14:14

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-04-12 14:14

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-04-12 14:14

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-04-12 14:14

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！