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送心意

劉艷紅老師

職稱： 中級會計師

2022-04-12 10:53

補繳增值稅
借：以前年度損益調整  
貸：應交稅費--應交增值稅  

繳納
借：應交稅費---應交增值稅  
貸：銀行存款

結轉
借：利潤分配---未分配利潤 
貸：以前年度損益調整

jw 追問

2022-04-12 10:56

借:以前年度損益調整0.11貸:應交增值稅未交增值稅0.11
借:利潤分配~未分配利潤0.11貸以前年度損益調整0.11

jw 追問

2022-04-12 10:57

這樣對嘛？稅交過了

劉艷紅老師 解答

2022-04-12 10:59

你要把前面銀行存款那筆先沖掉， 要不然，你這個應交稅費平不了賬，會掛在賬上的。

jw 追問

2022-04-12 11:17

已經交過了，這個0.11

jw 追問

2022-04-12 11:17

只不過未交增值稅是-0.11

劉艷紅老師 解答

2022-04-12 11:18

哦，那你上面那個分錄是可以的。

jw 追問

2022-04-12 11:34

去年多計提的城市垃圾處置費，怎么做分錄呢

劉艷紅老師 解答

2022-04-12 11:39

你把多計提的做負數分錄就可以了

jw 追問

2022-04-12 11:59

不需要通過以前年度損益調整了嘛？

劉艷紅老師 解答

2022-04-12 12:01

這個不用了，你是多計提了，直接沖掉就可以了

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會計準則不只是企業會計準則和小企業會計準則，還有民非企業會計，行政事業單位會計等
2022-03-24 16:52:44
你好 科目和財務處理不一樣? 選擇哪個準則 就按哪個準則 做賬??
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您好，這個是可以后期調整的
2023-12-18 12:03:14
您好，用“勞務成本”就選擇企業會計準則，不用就選擇小企業會計準則
2023-12-04 23:15:01
你好， 是不可以的，要完整保持一致用一套標準
2022-12-15 12:17:32
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