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小杜杜老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,注冊會計師,稅務師,高級會計師

2022-04-11 23:41

同學你好
1月底計提1月份的工資，2月份發放1月份的，社保也是需要按月計提的。
計提時：
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬
發放時：
借：應付職工薪酬
其他應付款-個人社保部分
貸：銀行存款

簡單的摩托 追問

2022-04-11 23:43

請問社保計提和發放的月份怎樣寫？2月開始繳納社保，

小杜杜老師 解答

2022-04-11 23:59

社保是先扣下來，再去交：
1，從工資中扣下來時：
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-社保個人部分
2.繳納社保時：
借：其他應付款-社保個人部分
   管理費用 （公司部分）
貸：銀行存款

簡單的摩托 追問

2022-04-12 00:02

我們公司的社保不用從個人工資里面扣，全部由公司承擔。那我比如說我2月底繳納社保的話，那我計提寫幾月份的呢？

小杜杜老師 解答

2022-04-12 00:19

2月底繳納的就是2月份的社保

簡單的摩托 追問

2022-04-12 08:20

那我計提的話，一月份就要計提還是本月計提本月的？

小杜杜老師 解答

2022-04-12 10:57

是這樣的，計提了工資就要計提相應的社保，1月份計提了工資，1月份就要計提社保

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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
你好，學員，稍等，老師馬上寫給你
2022-03-31 13:25:49
計提工資的分錄是將工資支出費用預先歸入應付職工薪酬，是一種預支支出，不改變企業資產負債表。社保的分錄則是按照相關法律法規，將企業應繳社保費用分別歸入應交社會保險費、住房公積金等賬戶，用于支付社保待遇。發放及繳納社保的分錄指的是企業根據職工實際工作情況，將應付職工薪酬中對應職工的社保費用發放給職工，并將企業應繳社保費用繳至社保部門，分別記錄應付職工薪酬中的應發社保費用和應交社會保險費等賬戶。拓展知識：企業應繳社保費用分為兩部分：企業繳納部分和職工繳納部分，其中企業繳納的部分一般較職工繳納的部分多。例子：企業每月應繳社保費用為1000元，其中企業繳納部分為800元，職工繳納部分為200元。
2023-03-19 17:04:20
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-03-22 11:12:38
你好；?? 1、計提工資： 借：管理/銷售費用等 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保：（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3、次月發放工資時： 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4、上交杜保： 借：應付職工薪酬——社保 其他應收款-個人社保 貸：庫存現金/銀行存款 5、上交個人所得稅： 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2023-07-07 09:17:54
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