一般工資表的模板是怎么樣的？有體現社保跟個稅的那種

Mica 追問

2022-04-11 17:23

,1、計提工資：借：管理費用-工資  5542.86，貸：應付工資  5542.86
2、發放工資：借：應付工資  5542.86，貸：應交稅費-個稅  4.8，其他應收款-個社  382.86，銀行存款  5155.2
3、付當月社保：借：管理費用-社保費  826.59，其他應收款-個社  382.86，貸：銀行存款  1209.45
4、下月付上月個稅：借：應交稅費-個稅   4.8，貸：銀行存款   4.8
這樣的分錄對么？

meizi老師 解答

2022-04-11 17:29

 你好；    社保要走 應付職工薪酬科目過渡哦 ； 比如    
1.計提工資 
 借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資 
 2.計提社保和公積金（企業部分） 
 借：管理費用等
 貸：應付職工薪酬——社保 
應付職工薪酬-公積金
 3.次月發放工資時 
 借：應付職工薪酬——工資 
 貸：其他應付款——社保(個人部分) 
其他應付款-公積金（個人部分）
 應交稅費——應交個人所得稅 
 庫存現金／銀行存款或現金 
 4.上交社保公積金 
 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
-      公積金（企業部分）
 其他應付款——社保(個人部分)
-      其他應付款-公積金（個人部分） 
 貸：銀行存款或現金 
 5.上交個人所得稅 
 借：應交稅費——應交個人所得稅 
 貸：銀行存款或現金