送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2022-04-11 11:10

您好!是填合計數了。不是填9月份的金額

水晶 追問

2022-04-11 11:16

老師能分別講下,企業會計準則和小企業會計準則在利潤表,月報和季報的時候,本月金額和本期金額如何填列嗎?

宋生老師 解答

2022-04-11 11:20

你好!
1、季報利潤表本期金額
《利潤表》中本期金額應當填寫損益類科目本期發生額,是本年累計數概念;上期金額應當填寫上一年度該期《利潤表》的本期金額數據.
因此,本期金額是填1-6月的累計數
本期金額為報告期金額,如為月報就是本月的發生數,如為季報就燭本季報的發生數,如為年報就是本年度的發生數.
上期金額為上年同期金額,如為月報就是上年本月的發生數,如為季報就燭上年本季報的發生數,如為年報就是上年度的發生數.
利潤表是按季報填的,所以金額就應該是三個月的數據相加.
比如:二季度就是本期金額 (4月收入3萬、5月收入2萬、6月收入5萬)這里填寫:10萬元.上期金額就填寫一季度的數據.
2、季報利潤表本月金額
小規模納稅人季報利潤表的本月數,是填一個季度(三個月)的發生額,不是本月數.這是表格設計時沒做轉換所致.

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