資產負債表上的未分配利潤年初數加利潤表的凈利潤本年累計數不等于資產負債表上未分配利潤的期末數，是什么原因呢？是以前年度損益調整了這個數據嗎？彌補了之前的虧損需要做分錄嗎？比如資產負債表上的未分配利潤年初數是-172635.49期末數是：3836.64，凈利潤是12572.49。是什么原因導致不相等的

???? 追問

2022-04-11 08:10

但是以前年度是另一個會計做的，這個年度是新來的會計做的。后面這個會計怎么會用到以前年度損益調整。用到這個科目就是調整上一年度的賬務處理錯誤的嗎？

???? 追問

2022-04-11 08:11

是不是要把去年年度資產負債表所得稅申報表申報了電子稅務局今年申報第一個季度的時候才能帶出虧損。

???? 追問

2022-04-11 08:13

比如第一個季度利潤表上有利潤，需要計提企業所得稅，但是申報的時候去年有虧損，彌補了虧損，就不需要繳納所得稅了，這種情況怎么處理呢，

佟老師 解答

2022-04-11 08:22

你好，你想帶出一季度虧損，是要做完匯算清繳的

???? 追問

2022-04-11 09:38

老師，調整以前年度損益調整是指今年年初調整去年的嗎？有沒有可能去年年末舊做損益調整

佟老師 解答

2022-04-11 09:39

你好，不是去年年初，是去年年末今天年初報表項目

???? 追問

2022-04-11 09:40

我問之前做這個公司賬的會計，她是這樣答復的。我有點看不懂。

佟老師 解答

2022-04-11 20:38

資產負債表年末未分配利潤金額=年末金額-年初金額 與利潤表本年累計金額相等，如果有用以前年度損益調整科目，這個等式還應該加上或者減去這個科目