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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-04-10 20:06

你好
小規模納稅人當月去代開專票，增值稅及附加稅當月已扣，借：應交稅費—應交增值稅，附加稅，貸 ：銀行存款
預繳的時候，暫時不需要計提的 

萍 追問

2022-04-10 20:08

好的，老師，什么情況下增值稅及附加稅才要先計提哈？

鄒老師 解答

2022-04-10 20:11

你好，增值稅發生計入貸方，繳納計入借方。不需要單獨計提
附加稅在有增值稅應納稅額的時候，做計提分錄 

萍 追問

2022-04-10 20:12

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-04-10 20:13

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

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增值稅，如果你的稅率是1%的，按照百分之一來繳納，不含稅的銷售額乘以1%， 附加稅等于繳納的增值稅乘以6%。 如果你的月銷售額10萬，或者季度銷售額30萬，可以免地方教育和教育附加。
2022-02-21 18:20:25
同學你好 就把專票金額填寫在開具專票那一欄
2022-07-02 17:53:57
您好，專票的不可以免的
2022-04-09 09:39:20
你好，要的，需要交附加稅
2022-01-14 22:40:53
你好，增值稅填主表稅務機關代開專標欄；附加稅按實交增值稅為基數申報；印花稅如果有全同，按合同中不含稅的價填申報
2020-06-04 11:34:15
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