小規模公司1月份收到17.72個稅手續費返還，1-3月未開票，現在申報1-3月增值稅，未達到45萬免稅，如何填寫增值稅申報表？

宋京 追問

2022-04-10 17:57

您的意思是說，不用在減免稅申報表里填3%減按1%的數據，直接按照3%的不含稅金額填免稅銷售額嗎？

郭老師 解答

2022-04-10 17:58

按照1%的不含稅金額填寫
不填寫減免明細表

宋京 追問

2022-04-10 18:08

第1欄第2列和第2欄第2列都填1%不含稅金額17.54，第10欄第2列填1%不含稅金額17.54，提示我第17欄和第18欄第2列都要填第9欄第2列*0.03金額0.53，本期應納稅就為0了。您看這樣填沒問題吧？

郭老師 解答

2022-04-10 18:08

1-8蘭不填寫的
不交稅不填寫

宋京 追問

2022-04-10 18:19

您的意思是說只在第10欄第2列填1%不含稅金額17.54即可，但是第17和第18欄第2列讓填1%不含稅金額17.54*3*的金額0.53。這樣就可以了嗎？

宋京 追問

2022-04-10 18:22

這個分錄怎么寫？因為按1%計算的稅額是0.18，但是申報表里是按3%計算的稅額0.53，我有點兒蒙圈啦！

郭老師 解答

2022-04-10 18:46

減免明細表，減免的金額都不填寫默認的，
按照3%的稅額免稅額填寫就可以的，你只填寫第十欄，其他的讓他自動出來就行。

宋京 追問

2022-04-10 19:37

那個地17欄和第18欄自動帶不出來，是橘色提示信息，讓填0.53。

郭老師 解答

2022-04-10 19:38

安3%填寫的
默認的稅率3%