老師，去年12月沒有計提跨年發票，都已經封賬了。 現在4月份了，業務員突然冒拿來2萬發票需要報銷，也已經支付了，因為這些費用涉及損益類，如果用以前年度損益調整科目過渡，要去修改第四季度企業所得稅表嗎？ 年度損益調整 19500 應交稅費–應交企業所得稅500 貸 銀行存款20000 結轉以前年度損益調整科目: 借 利潤分配–未分配利潤 19500 貸以前年度損益調整 19500 如果不需要繳稅分錄:借以前年度損益調整 2萬 貸銀行存款2萬 ，同時借利潤分配–未分期利潤2萬 貸以前年度損益調整2萬？ 是嗎？ 如果涉及公司本身盈利，現在只是利潤減少2萬，涉及申請退稅的，怎么做呢？

老師，匯算清繳需要繳稅的話就是借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款？

答： 同學你好 分錄是正確的

企業有所得稅退稅，收到資金后，從以前年度損益調整轉入，利潤分配未分配利潤還調整盈余公積嗎？退的是以前年度的1.收到退稅款借:：銀行存款 10萬 貸：應交稅費--應交所得稅 -10萬（借方）2.結轉借：應交稅金--應交所得稅 -10萬（貸方） 貸：以前年度損益調整 10萬同時借：以前年度損益調整 10萬 貸：利潤分配--未分配利潤 9萬 盈余公積 1萬

答： 你好，要調整哈，你的分錄沒問題

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，匯算清繳補交：企業會計準則（跨年）借：應交稅費——應交企業所得稅貸：銀行存款結轉：借：以前年度損益調整貸：應交稅費——應交企業所得稅結轉未分配利潤借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調整分錄是這樣的嘛？

答： 您好，是的，您的分錄好清晰