A公司2021年1月成立，主要銷售鋼材貿易，2021年主營業務收入3000萬，2021年發生成本如下：主營業務成本2278萬，期間費用分別為：工人費128萬，辦公費25萬，社保費12萬，業務招待費25萬，廣告業務宣傳費13萬，贊助支出10萬，稅收滯納金支出1.2萬。（其中在職職工28人，資產總額2789.4萬） 1.請列出A公司企業所得稅現行稅收優惠政策依據： 2.根據現行企業所得稅優惠政策計算A公司2021年度匯算清繳應交多少企業所得稅？（以最節稅方式計算）需要列出計算過程。 3.假設A公司2021年度員工58人，請計算A公司殘疾人保障金是多少？ 4.如何給A公司籌劃殘疾人保障金稅收籌劃？ 5.請寫出殘疾人保障金籌劃思路： 6.稅收籌劃方案實施的具體措施：

暖暖老師 解答

2022-04-10 06:45

1符合小微企業，所得稅稅率100萬按2.5%繳納

暖暖老師 解答

2022-04-10 06:47

2會計利潤的計算是
3000-2278=722
業務招待費扣除限額25*60%=15
3000*0.005=15納稅調增25-15=10
廣告費扣除限額3000*0.15=450全都扣除
稅收滯納金納稅調增1.2

暖暖老師 解答

2022-04-10 06:48

應納稅所得額是722+10+1.2=733.2
應交所得稅是100*0.025+100*0.10+533.2*0.25=145.8