1.某納稅人（非自然人，一般納稅人），2021年6月30日轉讓其2013年購買的寫字樓一層，取得轉讓收入1000萬元（含稅）。該房產購入價為700萬元，保留有合法有效憑證。 如果納稅人選擇簡易計稅方法，請回答向不動產所在地稅務機關預繳稅款，納稅人向機構所在地稅務機關納稅申報的賬務處理？ 2.某納稅人（非自然人，一般納稅人），為北京西城區納稅人。2021年6月30日轉讓其2013年自建的廠房一間，取得轉讓收入1000萬元（含稅），廠房位于北京市西城區。納稅人2013年建造廠房的成本為700萬元。 如果納稅人選擇簡易計稅方法，請回答向不動產所在地稅務機關預繳稅款，納稅人向機構所在地稅務機關納稅申報的賬務處理？

圖圖*老師 解答

2022-04-09 20:03

回機構所在地申報，轉讓外購不動產選擇簡易計稅
應交增值稅跟預繳是一樣的，差額后按5％計稅

圖圖*老師 解答

2022-04-09 20:08

第二個，轉讓自建不動產選擇簡易計稅，預繳時全額按5％計稅，1000/1.05?0.05=47.62

圖圖*老師 解答

2022-04-09 20:10

簡易計稅，回機構所在地申報和預繳相同