老師好，一般納稅人去的進項票 已在稅務系統上點了統計勾選抵扣認證，導致稅務系統上有很多留底稅，后查出有部分的進項票不能抵扣，是不是需要做進項轉出啊，這個分錄怎么做呀

原來哆啦A夢只是一場夢 追問

2022-04-08 21:02

后面還要做借:應交稅費——進項稅額轉出   貸:銀行存款/庫存現金    么

曹老師在線 解答

2022-04-08 21:03

同學：您好。不需要，沒有那筆分錄。

原來哆啦A夢只是一場夢 追問

2022-04-08 21:05

那期末結轉怎么結轉呀？

曹老師在線 解答

2022-04-08 21:18

同學：您好。有不能抵扣的，需要進項轉出，進項轉出啊。
比如是：員工福利，
借：應付職工薪酬-福利
貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出
進項如當時已經轉至未交增值稅（看結轉到哪一個科目，反向作）
借：應交稅費-應交增值稅-進項轉出
     貸：應交稅費-未交增值稅