老師，前幾個月財務軟件加了一個科目累計攤銷，當時加成借方了，已經記賬幾個月了，現在需要調整成貸方，需要先把累計攤銷轉出去為零，我該怎么做會計分錄，轉到什么科目合適？

亞亞 追問

2022-04-08 10:55

借：管理費用，貸：累計攤銷

郭老師 解答

2022-04-08 10:56

你好，這個分錄不對，你不是借方增加了嗎？

亞亞 追問

2022-04-08 11:00

就是累計攤銷的屬性是貸方，我做賬也是做的貸方，當時加科目的時候，科目給劃的借方

郭老師 解答

2022-04-08 11:02

借累計攤銷借管理費用負數。

亞亞 追問

2022-04-08 11:04

兩邊都是借方嗎，都填負數嗎，我現在是累計攤銷有貸方余額，我是不是需要做一個累計攤銷在借方的分錄，才能清零呢

郭老師 解答

2022-04-08 11:05

好，對的是的，借方累計攤銷，貸方是管理費用，只不過是它的發生額是在借方，所以用借方負數表示的。

亞亞 追問

2022-04-08 11:29

現在是借方余額負5000，是不是應該做一個借：累計攤銷5000，貸管理費用5000

郭老師 解答

2022-04-08 11:32

如果你是軟件做賬的話，把費用放到借方，如果在貸方的放到借方負數，因為費用的發生額在借方，如果你把他放到貸方的話，影響你科目余額表和利潤表不一致。

亞亞 追問

2022-04-08 11:48

這樣呢，借：累計攤銷5000，借：管理費用-5000，對嗎

郭老師 解答

2022-04-08 11:52

對的是的，是這么做的。

亞亞 追問

2022-04-08 11:55

那在財務軟件里把累計攤銷調到為貸方科目之后，可以在做個借：管理費用5000，貸：累計攤銷5000可以嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 11:59

可以的，可以這么做的。

亞亞 追問

2022-04-08 15:03

調完之后，可以把調賬的這兩張分錄刪掉嗎

郭老師 解答

2022-04-08 15:05

你好，為什么要刪除的？

亞亞 追問

2022-04-08 15:07

更正前后，數值也沒有什么變化，不可以刪是嗎老師

郭老師 解答

2022-04-08 15:10

你好
你調整的目的是什么？