老師您好出口退稅如何計提和發放，月末如何結轉

Lili 追問

2022-04-08 09:03

老師您寫的看不明白。借其他應收款貸應交稅費-外貿進項稅。 借銀行貸其他應收款。這樣不對嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 09:05

你好，為什么是外貿進項稅？有這個科目嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 09:05

那你認證的發票怎么做的？

郭老師 解答

2022-04-08 09:05

借其他應收款
貸應交稅費出口稅退稅，


這個是計提出口退稅的。

Lili 追問

2022-04-08 09:11

老師您好，我購進的時候是借庫存商品 應交稅費-增值稅-外貿進項稅 貸應付賬款。計提時借其他應收款貸應交稅費-外貿進項稅。發放時 借銀行貸其他應收款，我是這樣操作的。

Lili 追問

2022-04-08 09:11

老師因為我們有內銷，為了區分進項稅，所以加了個外貿進項稅。

郭老師 解答

2022-04-08 09:15

可以的，可以這么做的，但是你出口退稅應該通過出口退稅來核算的。出口退稅和外貿的進項稅額一塊兒，月末結轉到轉出未交增值稅也可以，或者是一直有余額也可以的。

Lili 追問

2022-04-08 09:26

老師您說的就是計提出口退稅必須放在出口退稅科目里是嗎？計提：借其他應收款貸應交稅費-增值稅-出口退稅，收到錢時，借銀行貸其他應收款 月末結轉借應交稅費-增值稅-出口退稅貸應交稅費-增值稅-外貿進項稅這樣不就平了嗎？我總感覺出口退稅和外貿進項稅是一個道理都是一個金額。

郭老師 解答

2022-04-08 09:28

是的是的。還有出口退稅是一個二級科目，不是三級科目

郭老師 解答

2022-04-08 09:28

外貿進項，沒有這個科目的。

Lili 追問

2022-04-08 09:34

謝謝老師，我有點轉不過來， 那這筆分錄正確嗎月末結轉借應交稅費-增值稅-出口退稅貸應交稅費-增值稅-外貿進項稅，老師那您的意思是我外貿進項還是統一放在進項稅額里是嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 09:35

假設采購商品100，增值稅13可退稅金額9不可退稅金額4整個出口退稅流程的分錄怎么填寫？

借庫存商品100
應交稅費、應交增值稅進項13
貸銀行存款
借銀行存款
借庫存商品
貸應交稅費應交增值稅進項轉出4
貸主營業務收入，
借主營業務成本貸庫存商品100加4
借其他應收款
貸、應交稅費、出口退稅9

借應交稅費出口退稅9
應交稅費應交增值稅進項轉出4
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅13
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅13
貸應交稅費應交增值稅進項13

郭老師 解答

2022-04-08 09:36

你看下這個能看懂嗎。

Lili 追問

2022-04-08 09:40

老師有點迷糊，那這筆分錄正確嗎月末結轉借應交稅費-增值稅-出口退稅貸應交稅費-增值稅-外貿進項稅，老師那您的意思是我外貿進項還是統一放在進項稅額里是嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 09:43

是的是的，還是放到進項里面，如果你想要區分內銷，外銷，可以在后面增加一個外銷不就可以了？