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小萬老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-07 18:45

同學你好，作為一般納稅人：1.月末企業發生的應該交的，就是平常說的計提  2.企業月末將當月多交的增值稅轉入本科目  3.有預繳增值稅的，轉到本科目  4.企業下月繳納以前月份應繳的稅額時

周周 追問

2022-04-07 23:28

不懂  又有轉出未交  又有未交  未交增值稅了解  轉出未交就不太懂

小萬老師 解答

2022-04-07 23:44

上面四種情形是未交增值稅用的情形。轉出未交增值稅就一種情形，月末企業發生的應該交的，就是平常說的計提，分錄是借應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸應交稅費-未交增值稅

周周 追問

2022-04-08 10:17

當轉出未交增值稅 和未交增值稅同時出現時 是轉出未交增值稅需要算的？ 按照納稅申報表

周周 追問

2022-04-08 10:21

3月有留底稅 四月才可以出口退稅  免抵退？

小萬老師 解答

2022-04-08 11:11

同時出現，就是一般納稅人需要交稅的，就是申報表上的數字哈，這個也叫計提分錄哈

小萬老師 解答

2022-04-08 11:21

生產出口型企業就是免抵退哈

周周 追問

2022-04-08 15:17

沒太懂 我看過憑證 34欄未交增值稅的時候 就是借銷項 貸進項 未交增值稅 差額就是記 轉出未交增值稅  當34欄沒有的時候就也是  借銷  轉出未交增值稅  貸進項   有有一欄免抵退的時候就是 轉出未交增值 和這個出口退稅金額一樣  這張憑證是按照增值稅納稅申報表 做的記錄的？

小萬老師 解答

2022-04-08 15:28

你見過的這個，他這樣做，是想把銷項和進項明細科目結平，準則里面沒要求結平哈。你這會計出口退稅也做錯了哈

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相關問題討論
?你好；? ? ? ? ? ? ? ? 到時你轉未交增值稅 科目去 就可以平衡的??
2022-09-22 16:40:03
這個科目配置是正確的，但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如，當有增值稅減免時，第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬，而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
同學，你好，理解是對的
2022-06-04 17:37:29
對的，是的，是這么做的。
2022-09-15 16:16:24
是的，就是這樣做的哈
2023-02-10 09:36:00
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