我想問一下進項稅額加計扣除的報表怎么填

刻苦的眼神 追問

2022-04-07 16:05

為什么本期實際抵減金額是0

郭老師 解答

2022-04-07 16:07

你好，你現在需要交增值稅的嗎？

刻苦的眼神 追問

2022-04-07 16:10

不需要交，我的進項大于銷項

郭老師 解答

2022-04-07 16:11

哦，那實際抵扣金額不要填寫啊。

刻苦的眼神 追問

2022-04-07 16:14

為什么啊，這個是在銷項大于進項的時候才能抵減嗎

郭老師 解答

2022-04-07 16:17

你好，因為你不交稅，抵扣不了，留抵不了的，這個是規定。

刻苦的眼神 追問

2022-04-07 16:20

有相關的政策可以發我一下嗎，我想了解一下，那這個表四中的期末余額是不是等我要交稅的時候才能抵扣

郭老師 解答

2022-04-07 16:23

哦，沒有文件的，沒有文件規定。

刻苦的眼神 追問

2022-04-07 16:28

那是不是等到我要交稅的時候，每個月報的表四中的期末金額可以累計抵減

郭老師 解答

2022-04-07 16:28

對的，是的，可以的，填寫實際抵扣金額就行。

刻苦的眼神 追問

2022-04-07 16:34

這個表四不會根據表二的進項自動出來數據嗎。我是手動算出來填進去的

郭老師 解答

2022-04-07 16:35

你填寫了實際抵扣金額主表19欄自動取出的。

刻苦的眼神 追問

2022-04-07 16:37

那我這個留存的稅額怎么做分錄呢

郭老師 解答

2022-04-07 16:38

你好，借應交稅費，增值稅加計扣除，貸營業外收入。

刻苦的眼神 追問

2022-04-07 16:40

我是說這個數字是手動填的嗎

郭老師 解答

2022-04-07 16:41

你好，需要手動填寫的。

刻苦的眼神 追問

2022-04-07 16:44

你剛剛那個分錄是抵減的時候做的嗎，還是沒抵減有結余的時候做的

郭老師 解答

2022-04-07 16:46

你好，沒有抵扣的時候做就可以的。

你扣了借應交稅費，未交增值稅，
貸應交稅費，增值稅加計扣除。

刻苦的眼神 追問

2022-04-07 17:07

沒有抵扣的時候為什么是計入營業外收入呢

郭老師 解答

2022-04-07 17:11

你好，這個是計提的意思。