你好，a公司屬于制造業一般納稅人，a公司付給客戶的產品質量扣款1000元如何做賬。那么后期客戶把其中的800元產品質量扣款返還給a公司，那么a公司又該如何做賬

Kalen Wu 追問

2022-04-07 14:37

但是這個質保費200是沒有發票的，也要計入費用科目嗎

家權老師 解答

2022-04-07 14:46

是的，沒有發票憑對方的質量認定通知單

Kalen Wu 追問

2022-04-07 14:53

那這樣能在企業所得稅前扣除嗎？
目前a公司是這樣做的
支付質量扣款時
借：營業外支出-罰款1000
     貸：銀行存款1000

如果后期收到客戶返還的質量扣款800
借：銀行存款800
       貸：營業外收入-已作為壞賬損失處理后又收回的應收賬款800

家權老師 解答

2022-04-07 15:03

可以的，沒問題的，效果是一樣的

Kalen Wu 追問

2022-04-07 15:06

那這計入營業外支出，能在企業所得稅前扣除嗎

家權老師 解答

2022-04-07 15:17

可以稅前扣除的哈