送心意

小雯子老師

職稱初級會計師,中級會計師

2022-04-06 10:37

你好!先沖銷之前不合規發票的材料
再借,應交增值稅未交增值稅
貸銀行存款

滯納金借營業外支出
貸銀行存款

小雯子老師 解答

2022-04-06 10:40

你好!往年的以此為準
之前分錄借主營業務成本應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款嗎?如果是的話,
現在借以前年度損益調整
貸應交稅費應交增值稅進項轉出。


借應交稅費應交增值稅進項,轉出貸應交稅費查補稅款、
借應交稅費查補稅款貸銀行存款。

借以前年度損益調整,貸應交稅費,企業所得稅附加稅,借應交稅費企業所得稅附加稅,貸銀行存款。

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相關問題討論
就是延期交稅交的滯納金
2024-05-20 10:46:44
同學,你好 借:營業外支出 貸:銀行存款
2022-01-17 10:37:23
你好;? ?你們 這個? ?要一致的 含稅金額 ; 你們是小規模收到的也是普票的話; 就得入庫也是含稅金額才行的??
2022-06-13 09:34:01
你好,因為這個是含稅的,因此需要先算出不含稅的金額。比如說你的增值稅是6%,那么你不含稅的金額就是28000/1.06 然后用這個數字乘以10個點
2022-03-16 08:00:00
1.首先確定業務類型,是否繳納增值稅? 2.確定稅率 3.確認記賬匯率
2016-12-06 09:50:50
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