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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2022-04-06 08:57

為深入貫徹黨中央、國務院關于實施新的組合式稅費支持政策的重大決策部署，進一步支持小微企業發展，按照《財政部 稅務總局關于對增值稅小規模納稅人免征增值稅的公告》（2022年第15號）的規定，現就將有關征管事項公告如下：
一、增值稅小規模納稅人適用3%征收率應稅銷售收入免征增值稅的，應按規定開具免稅普通發票。納稅人選擇放棄免稅并開具增值稅專用發票的，應開具征收率為3%的增值稅專用發票。
二、增值稅小規模納稅人取得應稅銷售收入，納稅義務發生時間在2022年3月31日前，已按3%或者1%征收率開具增值稅發票，發生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發票的，應按照對應征收率開具紅字發票；開票有誤需要重新開具的，應按照對應征收率開具紅字發票，再重新開具正確的藍字發票。

安1%的開

尾巴 追問

2022-04-06 11:32

老師那賬務怎么處理呢

尾巴 追問

2022-04-06 11:33

重開的發票是算3月的收入還是4月的?

郭老師 解答

2022-04-06 11:39

借應收賬款負數
貸主營業務收入負數
應交稅費負數
借、應收賬款
貸主營業務收入、
應交稅費。

尾巴 追問

2022-04-06 11:45

這分錄是計入4月份嗎

郭老師 解答

2022-04-06 11:52

哦對的是的做到四月份的。

尾巴 追問

2022-04-06 12:00

上個月結轉的損益要沖銷嗎?3月是:借:主營收入1. 貸:本年利潤1.
4月份要把這個沖回來嗎

郭老師 解答

2022-04-06 12:03

你好，不用的，一正數一負數不影響的。

郭老師 解答

2022-04-06 12:03

你這個主營業務收入已經沒有余額了，不用結轉。

尾巴 追問

2022-04-06 12:26

那本年利潤呢?4月再結轉收入，那本年利潤不是 貸方增加1.累計變成2了

郭老師 解答

2022-04-06 12:30

收入一正數一負數，不影響的本年利潤不用動，你可以把金額寫上去試一下。

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相關問題討論
印花稅時，該申報還是需要申報。
2022-03-28 08:40:11
小規模納稅人增值稅減免稅申報表需要根據當月的經營情況、減稅金額及銷售情況等填寫。 具體步驟如下： 1、在“第一行”中填寫本月銷售額和減免稅額； 2、在“第二行”中填寫本月實際應納稅額； 3、在“第三行”中填寫減免稅后的應納稅額； 4、在“第四行”中填寫本月實際繳納稅額； 5、在“第五行”中填寫本月應退稅額； 6、最后請自行核對以上信息是否正確，若發現有錯，請及時修改。 案例： 李先生是一家小規模納稅人，在本月銷售額為1000元，減免稅額為100元的情況下，應納稅額為1000元-100元=900元。減免稅后，他應繳納稅額為900元-100元=800元，本月應退稅額為100元。因此，他將填寫的增值稅減免表格如下： 本月銷售額：1000 元； 減免稅額：100 元； 本月實際應納稅額：900 元； 減免稅后應納稅額：800 元； 本月實際繳納稅額：800 元； 本月應退稅額：100 元。
2023-02-20 20:32:25
你好，截圖你的申報表看一下。
2022-01-12 10:38:00
首先，你需要明確你的銷售額和購買的貨物或者接受的勞務的稅額。在增值稅減免稅申報明細表中，你需要填寫以下幾個部分：
2023-07-20 12:20:19
，需不需要在（B44增值稅減免稅申報明細表）中進行填寫; 不需要，2 這個自己填寫的，要是享受1%優惠，這個是需要填寫或者是其他免稅話
2020-05-15 19:15:17
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