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送心意

暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2022-04-05 18:54

1當期銷項稅額的計算是
102*2000/1.13*0.13+300*2000*0.5/1.13*0.13+80*2000/1.13*0.13+10000*0.09+2000*0.06+50*2000/1.13*0.13+20*2000/1.13*0.13=70049.55
2.當月進口應交增值稅的計算是
10*6.83*1.1*0.13=9.7669=97669元
3當月可以抵扣進項稅額是
40*0.13+2*0.13+0.1*0.13+20*0.2/1.13*0.13-8*0.13=4.8932萬元=48932元
4本月應交增值稅的計算
70059.55-48932=21127.55

雪白的鈴鐺 追問

2022-04-05 20:14

進口應納不用除以1?百分之10嘛，老師

暖暖老師 解答

2022-04-05 20:17

我直接用1.1表示了你看看這里

雪白的鈴鐺 追問

2022-04-05 20:19

哦哦，老師，那就是10??6.83?1.1??0.13是吧

暖暖老師 解答

2022-04-05 20:20

這是關稅，是乘以，不是除法

雪白的鈴鐺 追問

2022-04-05 20:25

哦哦，懂了，老師，那個當月可抵扣進項稅那個，專用發票暫未認證也可以抵押的嘛？

雪白的鈴鐺 追問

2022-04-05 20:36

老師，還有個問題，第二個那個商業折扣，不用乘以百分之5嘛

暖暖老師 解答

2022-04-05 20:40

商業折扣按照折扣后價格確認收入

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