公司替房東個人墊付了個稅（房東個人出租房屋給我公司，由我公司代扣代繳個稅），我公司全額支付了房租并代為墊付了房東的個稅，后期房東會把公司墊支的個稅歸還給我公司，想請問老師，這一系列的會計分錄該如何編制，謝謝。

倔強的米粒 追問

2022-04-04 23:11

老師，不需要通過“應交稅費-個人所得稅”科目嘛？

胡芳芳老師 解答

2022-04-04 23:13

不需要的，你做其他應收款就行了，房東不是你公司的員工，你這種代扣代繳不需要通過應交稅費

倔強的米粒 追問

2022-04-04 23:16

老師，能不能麻煩帶入個數字舉例寫分錄，還是不太能看明白這個分錄，謝謝老師

胡芳芳老師 解答

2022-04-04 23:19

你房租1000，個稅50，
借管理費用1000   其他應收50  貸銀行存款1050
借銀行存款50  貸其他應收50

倔強的米粒 追問

2022-04-04 23:23

老師，如果我公司是正常支付個人房東的房租1000，并且也替房東代扣代繳了個稅50，個稅是房東自己承擔，我公司也不需要替房東預先墊付個稅，這種情況的分錄是什么樣的謝謝老師

胡芳芳老師 解答

2022-04-04 23:30

那你就全部計入管理費用

倔強的米粒 追問

2022-04-04 23:35

謝謝老師。另外再想請教一個問題，一般納稅人的物業公司，代收業主的水費，開具增值稅專用發票和普通發票的稅率都為3%.適用簡易計稅方法，但是物業公司收業主水費的金額與支付給自來水公司的金額一致，也就是說差額是0，這種情況下分錄應該怎么編制，納稅申報表大概怎么填寫，辛苦老師了

胡芳芳老師 解答

2022-04-04 23:38

同學你好，這個問題我也不太清楚，你可以重新提問，方便更多老師為你解答

倔強的米粒 追問

2022-04-04 23:38

謝謝老師

胡芳芳老師 解答

2022-04-04 23:46

不用謝，祝你學習順利