小規模納稅人，如果1一3月是普票跟專票混合在開，怎么做交稅分錄？

憤怒的小甜瓜 追問

2022-04-04 21:56

專票2萬，普票1萬，銷售額不到45萬

文老師 解答

2022-04-04 21:57

那普票免稅，專票交稅

文老師 解答

2022-04-04 21:58

交稅分錄，結應交稅費——應交增值稅貸銀行存款，普票的，應交未交的，轉營業外收入，借應交稅費——應交增值稅貸營業外收入

憤怒的小甜瓜 追問

2022-04-04 22:56

為什么要帶營業外收入呢？到時候所得稅時就要加上去的嗎？

憤怒的小甜瓜 追問

2022-04-04 22:59

小規模納稅人，如果1一3月普票跟專票混合在開三月份要做計堤1-3月增值稅分錄嗎？

文老師 解答

2022-04-04 23:08

您好，是的，您發票上面有稅額的就需要做的

憤怒的小甜瓜 追問

2022-04-04 23:16

如果1一3月總計普票1萬，專票2萬，3月怎么計堤增值稅分錄？

憤怒的小甜瓜 追問

2022-04-04 23:19

3月計堤普票借應交稅金一應交增值稅1萬，貨:營業外收入1萬，3月專票計提借應交稅金一應交增值稅2萬貸應交稅金一未交稅金2萬，然后還計堤城建稅之類，對嗎？

憤怒的小甜瓜 追問

2022-04-05 16:33

？？我上面的問題為什么沒有回答？

文老師 解答

2022-04-05 17:16

增值稅不需要計提，確認收入的時候，借應收賬款或銀行存款等貸主營業務收入(不含稅金額)應交稅費——應交增值稅(稅額)，專票的繳納增值稅的時候，是借應交稅費——應交增值稅貸銀行存款，如果是普票的，不需要繳納增值稅，是免稅的，那就借應交稅費——應交增值稅貸營業外收入，附加稅就根據實際需要繳納的增值稅來計提，借稅金及附加貸應交稅費——應交城建稅教育費附加等