你好，某小規模納稅人公司有一員工，某年度每月扣繳端申報工資1000元，但季報財務報表所有數據是O申報，那么年報的財務報表要怎么填寫數據才好？

鳳兒 追問

2022-04-03 22:20

不知以前咋通過的，報表啥也不填，又申報了個稅工資，應付職工薪酬那欄不用填工資項嗎？直接填在未分配利潤是填負數工資嗎？

楊揚老師 解答

2022-04-03 22:25

是的未分配利潤是負數，如果工資實際是沒有發放的話也可以掛應付職工薪酬

鳳兒 追問

2022-04-03 22:46

個稅申報了工資是不是能確定發放了工資！？是發放了工資再來申報個稅的嗎？

楊揚老師 解答

2022-04-03 22:49

可以先申報再發放的

鳳兒 追問

2022-04-03 22:54

意思是雖然每個月都申報了工資， 不確定都發了工資 是吧 ？所以之前季報財表上填0報也是合理的 是吧 ？

楊揚老師 解答

2022-04-03 22:57

一般企業都是當月發放上月的工資，所以可以先申報后發放，像你們這種新的企業，前面幾個月的工資申報了延后兩三個月發放也可以合理解釋。