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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2022-04-03 10:33

你好！

根據《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規定，納稅人提供的直接或者間接國際貨物運輸代理服務免征增值稅。
    1.納稅人提供直接或者間接國際貨物運輸代理服務，向委托方收取的全部國際貨物運輸代理服務收入，以及向國際運輸承運人支付的國際運輸費用，必須通過金融機構進行結算。
    2.納稅人為大陸與香港、澳門、臺灣地區之間的貨物運輸提供的貨物運輸代理服務參照國際貨物運輸代理服務有關規定執行。
    3.委托方索取發票的，納稅人應當就國際貨物運輸代理服務收入向委托方全額開具增值稅普通發票。

蔣飛老師 解答

2022-04-03 10:34

國際貨運代理是小規模納稅人，開免稅增值稅普票發票

蔣飛老師 解答

2022-04-03 10:34

企業所得稅，正常交納的。

曾博雅 追問

2022-04-04 08:15

您好，那專票可以開嗎？

蔣飛老師 解答

2022-04-04 08:17

納稅人提供的直接或者間接國際貨物運輸代理服務免征增值稅。…開普通發票

曾博雅 追問

2022-04-04 08:18

企業所得稅是按優惠的稅率繳納，還是25%，正常繳納是25%嗎？

蔣飛老師 解答

2022-04-04 09:27

可以按企業所得稅是按優惠的稅率繳納的

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您好，專票的不可以免的
2022-04-09 09:39:20
你好；? ? ?借應交稅費-應交增值稅-? 應交城建稅- 教育費附加 -? 企業所得稅貸銀行存款? ?
2022-03-30 11:44:02
非常好，你用對了問題，我來為你解釋一下。首先，異地預交的增值稅，城建稅，教育費附加和企業所得稅都是需要繳納的稅收，所以它們的分錄要正確。
2023-03-17 15:19:35
你好，減免的增值稅借應交稅費應交增值稅貸營業外收入，然后附加稅的直接不用做，交多少你記提多少就可以。
2022-01-06 12:16:21
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