增值稅一般納稅人 1購入生產用a材料八噸，取得增值稅專用發票價款5萬元，稅款6500元款，已付貨款未入庫 2購入b材料15t，取得專用發票價款15000元，稅款1950元，款未付，貨款已入庫 3支付材料運雜費1000元，取得運費普通發票， 4銷售產品甲機器5臺開具銷售普通發票價稅合計為39200元 5銷售產品以機器三臺開具增值稅專用發票所列價款18萬元，增值稅稅款23400元貨款已收 6購買生產設備一臺，取得專用發票價款15萬元，稅款19500元。 7上月購入的a材料驗收入庫后，由于倉庫管理員失職，被盜走兩噸，該批材料采購成本為1萬元 8.7月15日暴雨沖毀材料倉庫 b材料損失五噸，材料采購成本為5000元 92017年6月末留抵稅額5500元。 求應交增值稅

艾同學 追問

2022-04-02 16:33

4是普通發票也要算嗎

艾同學 追問

2022-04-02 16:34

上個月的留抵稅額呢

暖暖老師 解答

2022-04-02 16:34

是的，普票我們開具的也要繳納增值稅的

艾同學 追問

2022-04-02 16:40

上個月的留抵稅額呢

暖暖老師 解答

2022-04-02 16:44

減
當期可以抵扣進項稅額是6500+1950+19500-10000*13%=26650
銷項稅的計算=39200/1.13*13%+23400=27909.73
求應交增值稅27909.73-26650-5500

艾同學 追問

2022-04-02 17:16

那結果是負數了呀

暖暖老師 解答

2022-04-02 17:16

形成留抵稅額呀可以