請問老師，用了以前年度損益調整科目，需要更正申報 企業所得稅嗎？

西瓜 追問

2022-04-01 17:59

老師是更正2021年匯算清繳申報表?費用調增440元，2022年匯算清繳費用調減440元？

郭老師 解答

2022-04-01 18:01

你好，這個憑證是多到了幾月份。

西瓜 追問

2022-04-01 18:03

2020年發生的費用，2022年2月補記的

郭老師 解答

2022-04-01 18:04

你好，調整二一年的匯算清交二年不需要調整，并不影響二二年的。

西瓜 追問

2022-04-01 18:08

老師2021年我企業所得稅多算了440*25%=110對吧

郭老師 解答

2022-04-01 18:09

你好，你們是小型微利企業嗎？小型微利企業利潤100萬以內的，稅率2.5%。

西瓜 追問

2022-04-01 18:15

房地產公司資產超五千萬，2020年所得稅匯算清繳審計報告都做出來了，老師不用以前年度損益調整科目入今年的賬會怎樣

郭老師 解答

2022-04-01 18:19

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直接沖這個