老師 我司是一家建筑公司 本月付了好多材料款，分包成本款 可是發票沒到 開出去了好多工程收入發票， 導致收入大于成本太多，要上很多企業所得稅，要怎么預提一些費用成本呢？怎么進行賬務處理？

不一樣的煙火 追問

2022-04-01 17:08

老師分錄怎么寫？借：工程施工-合同成本-直接材料 貸：應付賬款？發票來了怎么處理  分錄怎么寫？

李霞老師 解答

2022-04-01 17:11

你好同學，你發票來了以后，你就把咱那個暫估給反向的沖掉，然后直接重新根據發票再入成本就可以。

不一樣的煙火 追問

2022-04-01 17:13

老師，暫估是用你寫的分錄呢？還是我寫的這個分錄呢？

李霞老師 解答

2022-04-01 17:17

你好同學，如果說你平時那個工作中牽扯到工程施工，這個科目啦，你可以借工程施工，然后貸應付賬款，借主營業務成本貸工程施工。

不一樣的煙火 追問

2022-04-01 17:19

老師  那我先歸集到工程施工里 ，然后結轉成本    等發票來了  沖了工程施工就可以嗎？

李霞老師 解答

2022-04-01 17:21

嗯，景發票來了，要把工程施工和成本都要沖掉。

不一樣的煙火 追問

2022-04-01 17:23

工程施工   主營業務成本全部沖出來  然后根據發票重新做工程施工   然后重新結轉成本 是嗎？

李霞老師 解答

2022-04-01 17:24

對的，就是這個意思。

不一樣的煙火 追問

2022-04-01 17:25

謝謝老師！非常感謝！

李霞老師 解答

2022-04-01 17:26

祝您生活愉快感謝五星