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送心意

家權老師

職稱： 稅務師

2022-04-01 10:17

借：稅金及附加1306.60
貸：應交稅費-城建稅 762.18   21776.54*7%*50%
      應交稅費-教育附加326.65 21776.54*3%*50%
     應交稅費-地方教育附加217.77 21776.54*2%*50%
     
     

星空 追問

2022-04-01 10:21

老師為什么要*50%

家權老師 解答

2022-04-01 10:24

小微企業減半征收的啊

星空 追問

2022-04-01 10:25

謝謝老師

家權老師 解答

2022-04-01 10:29

不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復

星空 追問

2022-04-01 10:31

老師這是我公司今年1月份會計申報的附加稅，她怎么沒有減半征收呢

家權老師 解答

2022-04-01 10:32

你不是小微企業，你勾選的否

星空 追問

2022-04-01 10:35

我們公司是一般納稅人啊，為什么她勾選的是否呢？

家權老師 解答

2022-04-01 10:45

小微企業才享受的哈，不是就不享受

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計提增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款：借：應付賬款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 現金：借：現金，貸：應交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免：借：應交稅費減免，貸：應交增值稅和附加稅。 拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補充政府的財政收入，維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務局根據當地經濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般納稅人的嗎？
2022-04-01 12:49:06
借：稅金及附加1306.60 貸：應交稅費-城建稅 762.18? ?21776.54*7%*50% ? ? ? 應交稅費-教育附加326.65?21776.54*3%*50% ? ? ?應交稅費-地方教育附加217.77?21776.54*2%*50% ? ? ? ? ? ?
2022-04-01 10:17:40
借：應交稅費-應交增值稅-預繳 應交稅費-附加稅-預繳 貸：銀行存款
2023-10-18 14:10:55
增值稅計提 借：應交稅費-轉出應交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 增值稅繳納 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸： 應交稅金-城建稅 應交稅金-教育附加 應交稅金-地方教育附加 繳納時： 借： 應交稅金-城建稅 應交稅金-教育附加 應交稅金-地方教育附加 貸：銀行存款
2022-06-17 15:14:06
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