老師，你好，私募基金產品增值稅可以代扣代繳嗎

幽蘭 追問

2022-04-01 09:24

有沒具體的政策，可以發個過來嗎？我們公司為私募基金產品交易差額代扣代繳的增值稅，其這部分收入不是我們公司主營收入，但是稅局現在要喊按此收入繳納所得稅，但確實這部分又是我們幫基金公司代扣代繳的，我現在要怎么向稅務解釋呢

樸老師 解答

2022-04-01 09:31

實際繳納增值稅時，做如下分錄，
借：應交稅費—應交增值稅—代繳稅費，
貸：銀行存款。
申報時在增值稅納稅申報表附列資料（二）的第7欄次“代收代繳稅收繳款憑證”。同時需要在《代扣代繳稅收繳款書抵扣清單》增值稅報表填寫扣繳納稅人識別號。