即征即退的分錄是怎么做呢 還有具體的即征即退是怎么算的呢

陪你考證的初級班主任 追問

2022-03-31 16:58

軟件、集成電路 
高新技術企業

meizi老師 解答

2022-03-31 17:00

 你好；   你們是滿足這個文件要做即征即退嗎 ？根據《財政部、國家稅務總局關于軟件產品增值稅政策的通知》(財稅〔2011〕100號)規定,增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品,按13 %稅率征收增值稅后,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策.

陪你考證的初級班主任 追問

2022-03-31 17:24

那會計分錄怎么做呢

meizi老師 解答

2022-03-31 17:36

 你好；  




銷售軟件的會計處理:

借:應收賬款等
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
即征即退應退稅額:
借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款)
貸: 營業外收入