小規模納稅人 本月收入20000 但是不能開出來發票 錢已經收到了 我要怎么做賬？

123 追問

2022-03-31 13:27

因為疫情原因 開票服務器需要重啟我們企業才能進行開票 這個票只能是4月份開了 3月份開不出來了

東老師 解答

2022-03-31 13:28

那就先進入到預收賬款里面。

123 追問

2022-03-31 13:31

就是我做了一筆 借：銀行存款 貸：應收賬款～客戶往來 改成貸：預收賬款唄？ 

東老師 解答

2022-03-31 13:31

對的，改下預收賬款就行了

123 追問

2022-03-31 13:31

那我填企業所得稅的時候 營業收入算上這個月的2萬嗎？

東老師 解答

2022-03-31 13:32

不算，開票的時候還算呢

123 追問

2022-03-31 13:33

發票可以和4月份的一塊開嗎？因為是總部打給分公司的服務費

東老師 解答

2022-03-31 13:33

可以呀，沒問題，可以一起開票。

123 追問

2022-03-31 13:36

一部分充預收 一部分應收？分錄這樣寫對嗎？ 借：應收帳款 預收賬款 貸：主營業務收入～開票收入 應繳稅費～未交增值稅

東老師 解答

2022-03-31 13:37

可以，可以這么做賬的。