一般納稅人 1月份 銷項稅20 進項稅19 上期留底2 1月份繳納增值稅0 2月份 銷項稅30 進項稅5 上期留底20-19+2=3元 進項稅轉出0.5元 1月份繳納增值稅30-5+3+0.5=28.5元 請問1月份跟2月份關于增值稅的會計分錄是什么的呢？借方是什么？貸方是什么？不要告訴我不做會計分錄。

蔣飛老師 解答

2022-03-31 13:13

2月份
應交增值稅30-5+0.5=25.5
借應交稅費…應交增值稅（轉出多交增值稅）25.5
貸應交稅費…未交增值稅25.5

蔣飛老師 解答

2022-03-31 13:14

2月實際應交增值稅25.5-1=24.5