老師，如果我2021年沒有暫估成本，但是2021年的成本在2022年才開票過來，我可以在匯算清繳以前調2021年的賬嗎？應該怎么做分錄？

鄧鄧? 追問

2022-03-30 14:59

是這樣的老師，我現在有去年的成本票，但是我不去改去年的賬，我可不可以直接做借以前年度損益調整，貸銀行存款，分錄是做在今年里面的，但是我匯算清繳的成本和4季度的所得稅報表不一致這樣有問題嗎？

meizi老師 解答

2022-03-30 15:02

 你好 ；     可以的。但是到時會導致你們報表勾稽有差異的  ； 走以前年度損益調整； 可以的  

鄧鄧? 追問

2022-03-30 15:07

老師那我報表應該怎么填呢？走以前年度損益調整是填寫納稅調整增加額或納稅調整減少額里面嗎？如果會計科目沒有以前年度損益調整可以用未分配利潤代替嗎

meizi老師 解答

2022-03-30 15:13

 你好；    按你    補做后的數據來       直接年報處理即可。 把這部分 加在21年年度匯算里面去報