應發工資當月沒有計提，下月直接發放，怎么做賬？

郭老師 解答

2022-03-30 11:04

借應付職工薪酬、工資貸、銀行存款。

悅耳的棒棒糖 追問

2022-03-30 11:07

要做二筆分錄嗎

郭老師 解答

2022-03-30 11:08

是的是的，是這么做的。

悅耳的棒棒糖 追問

2022-03-30 11:09

老師，他們有社保和個稅

郭老師 解答

2022-03-30 11:11

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

悅耳的棒棒糖 追問

2022-03-30 11:13

明白了，謝謝

郭老師 解答

2022-03-30 11:14

不用客氣，工作愉快。