先支付費用類款項，后收到專票，會計分錄如何？如果不是在同月取得專票，又如何？如果取得的是普票，會計分錄如何？根據銀行回單做外賬，是否可以，做賬是否得計提，如發工資

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-03-30 09:15

你好； 1. 先支付如果是當期的費用；你用不含稅去做費用處理；借管理費用等；其他應收款-進項稅貸銀行存款；收到專票借進項稅貸其他應收款-進項稅 2. 普票直接做：借管理費用等貸銀行存款；到時發票直接收到附憑證后面去 3. 一般是先計提工資在當月；在發放的時候做發放分錄處理

精選問題

老師，我我們公司去年利潤是負的，根據領導要求，把財問

是工程貸款利息計入在建工程沒錯答
老師增值稅期末有留底2600元起初建賬的話該怎問

同學你好，把應交稅費項下每個二級科目三級科目按照科目余額表數據對應借貸方進行錄入答
老師，請問我手上有一個總分公司，需要合并財報申報問

必須改（不改企稅匯算工資與個稅系統對不上，會預警）。 ?做法：自然人扣繳端更正2025年對應月份個稅申報，把差300元補上。 ?總分公司：誰發工資誰更正；合并財報不影響個稅申報主體。 ?結果：更正后，賬上工資=個稅申報數，企稅匯算就能一致。答
你好，a公司屬于制造業一般納稅人，a公司2023年成立問

你好可以的計入開辦費答
請問個稅申報系統我在稅款繳納里點了一個切換，不問

上傳截圖看看什么情況？答

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