老師好，籌建期沒有營業和收入，酒店廚房收到的菜，計入原材料還是主營業務成本?

Dawn. 追問

2022-03-29 21:39

老師，那籌建期廚房用菜做員工餐的分錄怎么寫？收到蔬菜供應商開來的專票要進項稅額轉出嗎？

玲老師 解答

2022-03-29 21:49

借管理費用開辦，福利費。貸應付職工薪酬，
借應付職工薪酬，貸銀行存款。
員工吃的直接記福利費，當普票入賬，勾選平臺點勾選不抵扣，報表不用填寫進項轉出，不用填寫附表二

Dawn. 追問

2022-03-29 21:55

謝謝老師細心講解！供應商是一個月把所有蔬菜開一張專票，籌建期廚房做員工餐只用了發票上一小部分菜，請問怎么計算轉出多少進項稅額?有什么簡單方法呢？

玲老師 解答

2022-03-29 22:30

您好
用于福利部分金額對應進項轉出，

玲老師 解答

2022-03-29 22:37

福利費比如發生100，就按這100對應進項轉出

Dawn. 追問

2022-03-29 22:42

老師，還有一部分蔬菜用來試菜，請問分錄怎么寫？需要做進項稅額轉出嗎？

玲老師 解答

2022-03-30 05:38

您好
試菜記銷售費用
，進項不用轉出
借銷售費用
貸原材料

Dawn. 追問

2022-03-30 10:23

老師，請問為什么廚房試菜的不用進項稅額轉出?籌建期試菜費用是不是計入管理費用——開辦費?

玲老師 解答

2022-03-30 10:26

籌建期的記管理費用開辦費我已經回復開辦費了，您看第一個回復。明細科目就有開辦費。

玲老師 解答

2022-03-30 10:28

籌建期計開辦費對。我以為你已經正常營業了呢。所已所以按正常費用科目記了

如果這些業務都是籌建期發生的，籌建期的費用支出全記在管理費用開辦費。

Dawn. 追問

2022-03-30 10:55

老師，請問為什么廚房試菜的不用進項稅額轉出?

玲老師 解答

2022-03-30 10:59

你好 廚房試菜 是自己吃了嗎 ？

玲老師 解答

2022-03-30 11:01

試菜要是給員工免費吃了，或者招待客服了要進項轉出 對一下你是什么情況