送心意

楊揚老師

職稱中級會計師

2022-03-29 16:57

同學你好,增值稅那里有點問題,增值稅應該是先結轉然后再繳納。 
1、結轉進項稅額:
  借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
    貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
  2、結轉銷項稅額:
  借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
    貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
  3、根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值,轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進項稅;若貸方有余額,則為應交的稅費。在下月繳納時:
  借:應交稅費——未交增值稅
    貸:銀行存款

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好!這個建議你把問題帶上重新提問,這樣問老師也不敢回答你,怕自己也不會。
2023-10-26 13:31:39
您好! 咖啡公司和一般公司的賬務處理大致一樣 購買咖啡豆 借 原材料 ? ? ?應交稅費-進項稅額 ? 貸 銀行存款/應付賬款 生產咖啡 借 主營業務成本 ? ?貸 原材料 借? 銀行存款 ? ? 貸 主營業務收入 ? ? ? ? ?應交稅費-銷項稅額 人工費用 借 主營業務成本 ? ?貸 應付職工薪酬 宣傳費 借 銷售費用 ? 貸 銀行存款 其他管理費用 借 管理費用 ? 貸 銀行存款
2023-07-07 01:04:43
您好!分錄如下: 借:主營業務成本 貸:銀行存款或庫存現金
2023-02-01 20:09:55
你好 這個是先 借:庫存商品 貸:銀行存款 然后使用的時候 借:主營業務成本 貸:庫存商品
2022-08-18 07:50:40
同學你好 借,管理費用一服務費 貸,銀行存款
2022-04-15 09:51:19
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...